| Objectif | Type de SCPI | Financement | Avantages | Profil investisseur |
|---|---|---|---|---|
| Se constituer un capital | SCPI de rendements | A crédit (amortissable ou in fine) | Effet de levier du crédit Déduction des intérêts d’emprunt des revenus fonciers Effort d’épargne limité | Souhaite réalisé un nouvel investissement immobilier |
| Obtenir des revenus complémentaires | SCPI de rendements | A crédit (amortissable ou in fine)
Comptant | Revenus trimestriels Possibilité de démembrer la SCPI | Souhaite un complément de retraite Taux d’imposition faible |
| Optimiser sa fiscalité | SCPI dans un contrat d’assurance vie | Fiscalité attractive Compléter son allocation avec des fonds en euros et des unités de compte Décote possible sur le prix des parts | Revenus importants Taux d’imposition élevé | |
| Réduire son impôt sur le revenu | SCPI Fiscales | Accès aux différents dispositifs fiscaux en vigueur dans l’immobilier (Pinel, Malraux, déficit foncier) | Impôt élevé Revenus fonciers élevés | |
| Préparer sa retraite | SCPI en démembrement | A crédit Au comptant | Pas de revenu imposable pendant la durée de l’opération Récupération de l’usufruit au terme de la période | Impôt élevé Pas de besoin temporaire de revenus complémentaires |
– Amortissable –
– in fine –
Il est possible d’acheter ses parts de SCPI à crédit. Les revenus perçus viennent compenser, pendant la durée du prêt, les remboursements à effectuer. Les intérêts d’emprunt sont fiscalement déductibles des revenus distribués par les SCPI
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Ce type d’achat ne permet pas de bénéficier d’avantage fiscal particulier mais simplement, de la perception immédiate de revenus liés à l’investissement
Scinder en 2 temporairement la propriété des parts en ne gardant que la nue-propriété pendant une durée définie.
Pendant cette période, l’usufruiter percevra les revenus et sera redevable des impôts. A la fin de cette période, vous retrouverez la pleine propriété des parts
Acquisition des parts à un prix décoté, pas d’IF pendant la durée du démembrement, revenus boostés à terme
| Type d’imposition | Barême | Prélèvement sociaux | |
|---|---|---|---|
| Pendant la détention | |||
| Impôt sur le revenu foncier | Au Taux Marginal d’Imposition Régime réel ou micro-foncier | 15,5% | |
| Impôt sur le revenu financier | Au Taux Marginal d’Imposition ou au Prélèvement Forfaitaire Libératoire | 15,5% | |
| A la revente des parts | |||
| Impôt sur les plus-values | 19% sur base imposable dégressive selon la durée de détention. Exonération après 22 années | 15,5% sur la base imposable dégressive selon la durée de détention. Exonération après 30 années |